資料下載    前臺備用金管理制度.docx

1.  領(lǐng)用流程：

(1) 由前臺主管辦理備用金領(lǐng)用手續(xù)(前臺主管為第一責(zé)任人)，由前廳部經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

(2) 飯店領(lǐng)導(dǎo)同意并簽字后交總出納，前臺主管向總出納領(lǐng)取備用金交接前臺使用。

2.  使用流程：

(1) 備用金以班班交接形式交接，每班次應(yīng)保證其正確完整。

(2) 備用金交接時(shí)應(yīng)有相應(yīng)的書面記錄，交接雙方簽字確認(rèn)。

(3) 非正常班次時(shí)間臨時(shí)需要借款的按權(quán)限規(guī)定辦理借款手續(xù)，若手續(xù)未按規(guī)定辦理的按財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

(4) 非正常班次時(shí)間臨時(shí)向前臺收款處用于賓客需要的，由借款人寫出書面借款單，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或飯店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借款。（三百元以內(nèi)由前廳經(jīng)理批準(zhǔn)后可用于臨時(shí)借款賓客需要）

(5) 非正常班次時(shí)間臨時(shí)向營業(yè)款借款用于兌換用途的，由前臺主管寫借條備注原因，增加兌換備用金總額在交接本上備注，前臺服務(wù)員將借條代現(xiàn)金投幣次日外幣解款時(shí)將借條金額沖抵后，出納支付外幣等值人民幣金額交外幣兌換，同時(shí)核銷借條和備用金總額記錄。

(6) 正常班次時(shí)間因收不抵支（收押金和營業(yè)款現(xiàn)金額不足退押金）的情況下需向外幣兌換備用金或出納借款，用于賓客退款。由當(dāng)事人向兌換員或出納寫出借款單據(jù)，備注金額、時(shí)間、用途、簽名，領(lǐng)班以上簽字確認(rèn)，在班次結(jié)束前，將等值人民幣交兌換員或出納換回借款單。

備注：要求當(dāng)班不得出現(xiàn)現(xiàn)金負(fù)數(shù)，電腦賬目應(yīng)為正數(shù)。

3.  使用規(guī)定：

(1) 備用金作為日常工作使用，任何人不得占用、留存、挪用。

(2) 備用金原則上不得外借，特殊情況需總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3) 發(fā)現(xiàn)備用金短款無法說明合理去處的，視為貪污、挪用公款行為，除責(zé)令補(bǔ)齊短款金額外，開除處理。

(4) 備用金采取班班交接形式，并做詳細(xì)的書面記錄。

(5) 若備用金為個(gè)人領(lǐng)用的落實(shí)個(gè)人保管，按照規(guī)定合理使用備用金。

(6) 當(dāng)遇調(diào)動、離職、辭退時(shí)應(yīng)辦理備用金退款手續(xù)后方可辦理其他手續(xù)。

(7) 實(shí)行財(cái)務(wù)出納定期盤點(diǎn)和審計(jì)每日不定期盤點(diǎn)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理。

4.  違規(guī)責(zé)任：盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)“白條抵庫”、“短款”“長款”等情況按財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理